Algemene dekkingsmiddelen
bedragen * € 1.000 | Begroting 2016 | Begroting 2016 na 2e wijziging | Jaarrekening 2016 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 5.158 | 5.773 | 4.539 | 1.235 | V |
Baten | -165.264 | -167.620 | -167.712 | 92 | V |
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | -160.107 | -161.847 | -163.173 | 1.326 | V |
Mutaties in reserves | -13 | -1.365 | -1.126 | -239 | N |
Gerealiseerd resultaat | -160.119 | -163.212 | -164.299 | 1.088 | V |
Het saldo van de rekening en de begroting na wijziging wordt in belangrijke mate veroorzaakt door:
Lasten:
Stelpost onvoorzien
De stelpost onvoorzien bedroeg € 151.000 maar is in 2016 niet besteed.
Stelpost taakmutaties algemene uitkering
Het saldo van de stelpost van € 483.000 valt vrij in het rekeningresultaat. € 366.000 betreft de taakmutatie armoedebeleid, die vanaf 2017 wordt toegevoegd aan programma 3. Dit is in 2016 niet gebeurd hetgeen in programma 3 bij minimabeleid tot een tekort heeft geleid.
Saldo begroting
Het saldo van de begroting 2016 bedroeg na de 2e begrotingswijziging € 1.324.000. Dit is boekhoudkundig verwerkt als een stelpost. Het bedrag valt vrij in het rekeningsresultaat. Als gevolg van de wijzigingen in het BBV in 2016 is dit overigens het laatste jaar waarin deze werkwijze is toegepast.
Organisatieontwikkelingen
De kosten voor bovenformatief personeel, WW-verplichtingen voormalig personeel en de kosten voor het sociaal plan met betrekking tot personeel dat naar de BSGR is gegaan bij de uitplaatsing van de afdeling Belastingen, waren lager dan begroot. Het voor competentieontwikkeling van het personeel in het kader van Gouda 2020 geraamde bedrag van € 60.000 is niet besteed. Het totale voordeel van € 239.000 leidt tot een even grote lagere onttrekking aan de reserve organisatieontwikkeling.
Baten:
Algemene uitkering
De uitkering uit het gemeentefonds levert € 276.000 meer op dan geraamd. Aan de ene kant komt dit door € 361.000 extra inkomsten op grond van de decembercirculaire. Daarnaast leiden diverse andere geactualiseerde cijfers en bedragen tot een verlaging van de uitkering met € 85.000.
Lasten en baten:
Saldo financieringsfunctie
Aan de lastenkant is sprake van een overschrijding van het budget als gevolg van de afwaardering van een belegging in obligaties met € 926.000. De baten vielen € 205.000 lager uit door een lagere doorbelasting van rente aan investeringen en grondexploitaties.